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××律师事务所为××股份有限公司年度A股公募增

作者:admin 时间:2019-08-05

  ××律师事务所为××××股份有限公司××年度A股公募增发和上市出具法律意见书的律师工作报告_法律资料_人文社科_专业资料。××律师事务所为××××股份有限公司××年度A股公募增发和上市出具法律意见书的律师工作报告

  ××律师事务所为××××股份有限公司× ×年度 A 股公募增发和上市出具法律意见书的 律师工作报告 ××律师事务所 ______年____月 目录 标题 释义 引言 一、××律师事务所及签名律师简介 二、制作法律意见书的工作过程 正文 一、本次发行上市的批准和授权 二、发行人公募增发的主体资格 三、发行人公募增发的实质条件 四、发行人的设立 五、发行人的独立性 六、发起人和股东 七、发行人的股本及其演变 - 1 - 八、发行人的业务 九、关联交易及同业竞争 十、发行人的主要财产 十一、发行人的重大债权债务 十二、发行人的重大资产变化及收购兼并 十三、发行人章程的制订与修改 十四、发行人股东大会、董事会、监事会的议事规则及规范运作 十五、发行人董事、监事及高级管理人员及其变化 十六、发行人的税务情况 十七、发行人的环境保护和产品质量、技术等标准 十八、发行人募股资金的运用 十九、发行人业务发展目标 二十、发行人的诉讼、仲裁或行政处罚情况 二十一、对本次发行招股说明书的审查 二十二、律师认为应当说明的问题 签字页 释义 在本律师工作报告内,除非文义另有所指,下列词语具有下述涵义: ┌──────────┬───────────────────┐ │ 简称 │ 全称 │ ├──────────┼───────────────────┤ │本所 │××律师事务所或其律师 │ ├──────────┼───────────────────┤ │发行人或公司 │××××股份有限公司 │ - 2 - ├──────────┼───────────────────┤ │证监会 │中国证券监督管理委员会 │ ├──────────┼───────────────────┤ │上交所 │上海证券交易所 │ ├──────────┼───────────────────┤ │《公司法》 │《中华人民共和国公司法》 │ ├──────────┼───────────────────┤ │《证券法》 │《中华人民共和国证券法》 │ ├──────────┼───────────────────┤ │《管理办法》 │《上市公司新股发行管理办法》 │ └──────────┴───────────────────┘ ××律师事务所为××××股份有限公司 ____年度 a 股公募增发、上市出具法律意见书的律师工作报告 致:××××股份有限公司 ××律师事务所受××××股份有限公司委托,作为公司____年度 a 股公募增发和上市工作 的专项法律顾问,为公司本次发行、上市出具法律意见书。为说明出具法律意见书过程中的工作 情况,本所现根据证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号公开发行证券的 法律意见书和律师工作报告》的要求,制作本律师工作报告。 为制作本律师工作报告,本所律师对发行人的行为及本次公募增发申请的合法性和合规性进 行了充分的核查验证,并对招股说明书及其摘要进行了审慎审阅。 本所同意将本律师工作报告作为发行人本次公募增发 a 股所必备的法定文件,随其他申报材 料一起上报,并依法对本律师工作报告承担责任。 - 3 - 本所律师系根据《证券法》 、 《公司法》等有关法律、法规和证监会的有关规定,按照律师行 业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神,制作本律师工作报告。 引言 一、××律师事务所及签字律师简介 ××律师事务所简介:略。 签字律师简介:略。 二、制作法律意见书的工作过程 为保证公司本次 a 股公募增发和上市工作的合法性并出具法律意见书,本所对公司成立后至 今的情况进行了深入的调查。本所律师为此进行的工作主要包括: (一)了解公司的法律背景与公司间的沟通 本所积极与公司有关人员进行了接触,并在多次会谈中对本次股票发行和上市中需要注意的 问题进行了全面和详细的说明,使公司充分了解股票发行的严肃性及相应的法律程序和可能发生 的各种法律后果。本所还向公司介绍了律师在本次 a 股公募增发和上市工作中的地位和作用。此 间,本所律师收集、查阅了大量文件资料,对公司的法律背景和现状进行了全面考查和了解。 (二)查验、审阅法律文件和有关证据资料 工作伊始,本所即向公司提交了审慎调查文件清单,请公司提供相关文件资料。对公司提供 的材料,本所律师进行了全面、细致的审阅和查验。此外,本所律师还数次进驻现场调查,并与 公司工作人员一起到有关部门调阅材料。为及时解决在工作中发现的问题,本所积极组织或参与 组织召开了多次协调会,并向公司就各专门问题发出书面传真。在对公司充分了解的基础上,本 所根据不同情况对这些问题予以法律处理或安排,使其规范化和合法化。 (三)参与股票发行和上市工作 本次股票发行和上市中,除对公司的法律背景进行验证外,本所进行的工作还包括:协助起 草公司公募增发及上市工作时间表,协助办理有关公司机关对本次增发的授权和批准,对有关本 - 4 - 次发行的股东大会进行见证,起草募集资金投向所涉项目的有关协议、决议、承诺函等法律文件, 协助公司办理有关报批工作,协助草拟或修改公司有关的重大决议议案、章程修改草案及其他有 关文件,协助起草招股说明书,审阅承销协议、发行方案及与之有关的各项工作,累计工作时间 达500小时以上。 (四)出具法律意见书 依据事实和法律,对公司本次公开发行股票和上市进行全面的法律评价并依此出具法律意见 书。 正文 一、本次发行上市的批准和授权 1.发行人于______年______月______日召开公司第______届董事会第______次会议,审议通 过了 《关于____年公募增发新股发行方案的议案》 , 并于______年______月______日公告了本次董 事会决议,同时发出召开公司____年第______次临时股东大会的通知。 2.发行人于____年______月______日召开公司____年第______次临时股东大会。出席本次临 时股东大会的股东或股东代理人代表有表决权的股份______股,占本公司股份总额______万股的 ______%,符合《公司法》和《公司章程》的要求。本次股东大会审议通过了《关于____年公募增 发新股发行方案的议案》 ,并授权公司董事会全权办理与本次公募增发 a 股有关的各项具体事宜。 3.经审查,发行人就本次公募增发所作出的决议,符合发行人《公司章程》及有关公募增发 的法律法规的规定。并且,有关股东大会的通知、召开方式、表决方式、决议内容以及股东大会 授权董事会办理有关发行上市事宜的授权范围、程序均符合《公司法》及《公司章程》的有关规 定,是合法有效的。 本所律师认为,发行人本次公募增发 a 股已依法获得发行人股东大会的有效批准和授权,但 尚需获得中国证监会核准后实施。 - 5 - 二、发行人公募增发的主体资格 1.××××股份有限公司,前身是成立于____年的 a 公司。____年____月______日经 ____________________字[ ]____号文批准,在对 a 公司进行改造的基础上,由 a 公司、b 公司、 c 公司、d 公司、e 公司共同发起,以募集方式设立××××股份有限公司。同年____月____日经 中国证券监督管理委员会批准,首次向社会公众发行人民币普通股______万股,均为以人民币认 购的内资股。 同年____月____日公司社会公众股股票在上海证券交易所上市 (股票简称: ××××; 代码:______________) 。公司于同年____月____日在______工商行政管理局注册登记,并取得注 册号为__________________________号的《企业法人营业执照》 ,公司正式成立。 2.经核查,发行人自成立至今依法有效存续,并未发现存在任何根据法律、法规及《公司章 程》需要终止的情形。 本所律师认为,发行人已具备本次 a 股增发、上市的主体资格。 三、发行人公募增发的实质条件 本次发行为向社会公众公开募集发行。发行人符合下列条件: 1.发行人的控股股东为 a 公司,持股____________________股,占发行人总股本的____%。发 行人与 a 公司及其他关联企业在人员、资产、财务上各自分开。发行人人员独立,资产完整且财 务独立,符合《管理办法》第九条第(一)项之规定。 2.发行人《公司章程》已按《上市公司章程指引》予以修订,并经____年____月____日公司 ____年第____次临时股东大会审议通过。发行人《公司章程》符合《公司法》及《上市公司章程 指引》的规定和要求,符合《管理办法》第九条第(二)项之规定。 3.发行人于____年____月____日召开公司____年第____次临时股东大会,审议通过了关于本 次公募增发的议案。经审查,本次股东大会的通知和召开方式、表决方式和决议内容均符合《公 司法》等有关法律法规的规定,符合《管理办法》第九条第(三)项之规定。 4.发行人拟将本次公募增发募集资金用于以下项目:______________________________。本 次发行募集资金用途符合国家产业政策的规定,符合《管理办法》第九条第(四)项之规定。 5.经发行人股东大会批准,上述拟投资项目共需投入资金人民币____亿元,本次发行计划募 - 6 - 集资金人民币____亿元,不超过公司股东大会批准的拟投资项目的资金需要数额,符合《管理办 法》第九条第(五)项之规定。 6.根据发行人董事会的有关承诺并经核查,除本律师工作报告第十一条第 4 项披露者外,未 发现发行人资金、资产被 a 公司或其他关联方占用之情形,亦不存在重大关联交易明显损害公司 利益之情形,符合《管理办法》第九条第(六)项之规定。 7.发行人自设立以来无重大购买或出售资产行为。 8.根据发行人董事会承诺并经核查,发行人最近 3 年未发生过重大违法、违规行为。 9.发行人于____年____月____日召开公司____年第____届股东大会,审议通过了《关于部分 变更募集资金投向的议案》 。 经核查, 发行人未出现擅自改变前次招股说明书所列资金用途而未作 纠正,或未经股东大会认可之情形。 10.根据发行人____年、____年、____年报及______会计师事务有限公司出具的《审计报告》 , 发行人最近三年内财务会计文件无虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 11.经核查,本次发行招股文件不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏之情形。 12.根据发行人董事会的相关承诺并经核查, 发行人不存在为公司股东及股东的附属公司或者 个人债务提供担保之行为。 13.根据______会计师事务有限公司出具的《审计报告》 ,发行人在最近三年内连续盈利,且 均已向股东支付现金股利;发行人____年、____年、____年加权平均净资产收益率分别为____%、 ____%和____%,满足公司最近 3 个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于 6%的要求。根据 ______会计师事务有限公司出具的 《盈利预测审核报告》 , 公司预期利润率可达银行同期存款利率, 且本次发行完成当年加权平均净资产收益率不低于 6%,符合《公司法》第一百三十七条第一款第 (二)项、第(四)项和证监会证监发[2001]43 号《关于做好上市公司新股发行工作的通知》 之规定。 14.发行人前次配股发行于____年____月进行, 距本次发行间隔一年以上, 且根据______会计 师事务有限公司出具的相关验资报告,发行人前次配股发行股份已募足,符合《公司法》第一百 三十七条第一款第(一)项之规定。 15.本次发行以现金认购方式进行,同股同价。 - 7 - 四、发行人的设立 1.发行人系由 a 公司为主发起人, 采取募集设立的方式设立的股份有限公司。 ____年____月, 经____________________字( )____号文批准,由 a 公司作为主发起人,联合 b、c、d、e 四家 公司共同发起,以募集方式设立××××股份有限公司。同年____年____月经中国证券监督管理 委员会批准, 首次向社会公众发行人民币普通股______股, 均为以人民币认购的内资股。 同年____ 月____日公司社会公众股股票在上海证券交易所上市 (股票简称: ××××; 代码: ______) 。 ____ 年____月____日公司在国家工商行政管理局注册登记,并取得注册号为____________________号 的《企业法人营业执照》 ,公司正式成立。 经核查,发行人设立的程序、资格、条件和方式均符合《公司法》等有关法律、法规和规范 性文件的规定,并取得了有权部门的批准。 2.为设立公司,a 公司制作了《关于 a 公司股份制改造中国有资产折股及国有股权管理方案 的请示》和《关于 a 公司股份制改组设立××××股份公司(筹)国有股权管理方案的报告》 。经 转报,____国有资产管理局于____年____月____日作出国资企发[ ]____号批复,批准了有关 a 股上市折股方案、股权设置方案和国有股权管理方案。 经核查,发行人设立过程中所制定的《关于 a 公司股份制改造中国有资产折股及国有股权管 理方案的请示》和《关于 a 公司股份制改组设立××××股份公司(筹)国有股权管理方案的报 告》符合有关法律、法规和规范性文件的规定,并经各有权部门批准实施,未发现因此引致发行 人设立行为存在潜在纠纷之情形。 3.a 公司于____年____月向______国有资产管理局提出《关于 a 公司发行 a 种上市股票项目 资产评估立项的报告》 ,并按规定进行了相关的评估工作。评估工作完成后,a 公司于____年____ 月向______国有资产管理局提出《关于组建××××股份有限公司资产评估结果确认的申请》 , ______国有资产管理局于____年____月作出国资评( )____号批复,对 a 公司实行股份制改造、 公开发行 a 种上市股票项目的资产评估结果进行确认。 ______会计师事务所于____年____月出具____验字第____号 《验资报告》 , 对发起人股东和各 社会公众股东投入××××股份有限公司(筹)的资本进行了验证。 - 8 - 经核查,发行人设立过程中的资产评估、验资等均履行了必要程序,符合发行人设立时法律、 法规和规范性文件的规定。 4.经核查,发行人创立大会的程序及所议事项均符合当时法律、法规和规范性文件的规定。 五、发行人的独立性 1.发行人业务独立于 a 公司及其他关联方。 2.发行人资产独立、完整: (1)公司与控制人之间的产权关系清晰:根据发行人董事会的相关说明,____年首次公开发 行时,a 公司与公司签订了《重组协议》 。根据该协议,a 公司将其部分净资产投入公司,并完成 了产权变更手续。 (2)公司与 a 公司在生产经营、土地使用权、工业产权及非专利技术等方面完全独立。 (3)a 公司拥有“×××”的商标所有权,公司以每年向 a 公司支付商标使用费的方式有偿 使用。 3.经核查,除本律师工作报告第二十二条第 1 项披露者外,发行人人员独立,与 a 公司及其 他关联方人员分开: (1)发行人拥有独立的劳动、人事及工资管理制度; (2)发行人的董事、经理人均通过合法程序产生,公司的控股股东未干预公司董事会和股东 大会已经作出的人事任免决定; (3)发行人首席执行官、总裁、副总裁及其他高级管理人员均在发行人处领取薪酬,在控股 股东处不担任职务。 4.经核查,发行人机构独立,未发现有发行人职能部门与 a 公司及其他关联方有关职能部门 重合之情形。 5.发行人财务独立: (1)发行人拥有完全独立的财务部门,并已建立了独立的财务核算体系,具有规范、独立的 财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度。 (2)发行人拥有独立的银行账户,独立核算资金往来,未与 a 公司使用同一账户。 - 9 - (3)发行人拥有独立的税务登记证,并依法履行了纳税义务;其下属子公司均独立向税务部 门纳税。 (4)公司财务决策实行预算及立项制、财务公开制、财务统一管理制及财务审计制,根据公 司的生产经营情况独立作出财务决策。 6.发行人具有面向市场自主经营的能力。自____年首次发行上市以来,发行人依法建立了现 代企业制度,自主经营,自负盈亏,并立足市场,不断培育新的经济增长点,努力开拓发展空间, 已创造了良好的经济效益和社会效益。 六、发起人和股东 1.发行人系以 a 公司为主发起人,采用募集设立的方式设立的股份有限公司。a 公司成立于 ____年____月,为依法存续的法人。____年,经______批准,a 公司作为主发起人,联合 - 10 -

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